L’incidence du choix des moyens de paiement sur la gestion de trésorerie Etude de CAS : Division laboratoire SONATRACH BOUMERDES
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Date
2025-06
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Publisher
Ecole des Hautes Etudes commerciales
Abstract
Les opérations réalisées par l’entreprise avec son environnement se traduisent par des flux
de trésorerie. La gestion de trésorerie est donc un levier stratégique pour chaque entreprise.
Interface entre l’entreprise et la banque, le trésorier doit maîtriser le circuit des moyens de
paiement puisque le choix des moyens de paiement a un impact sur la détermination de la
trésorerie. La recherche bibliographique et la consultation des documents internes de la
Division Laboratoire de SONATRACH nous a permis d’analyser la situation de la trésorerie et
les modes et moyens de paiement auxquels elle a eu recours. La Division a atteint son équilibre
financier pour les deux exercices 2015 et 2016 et elle a réalisé une trésorerie positive. On
conclue aussi, d’après l’analyse de ses moyens de paiement que la remise documentaire est plus
avantageuse pour la trésorerie vue qu’elle est moins coûteuse que le crédit documentaire. Quant
aux modes de paiement locaux la Division Laboratoire privilégie le virement puisque sa date
de débit est maîtrisable comparant aux chèques.
Description
Keywords
Moyens de paiements, Gestion de trésorerie, Trésorerie, Crédit documentaire, Virement